以案說法--您是否碰到立了有效遺囑也無法實現(xiàn)財富傳承的風險

第一節(jié) 遺囑繼承實務

精要重點遺囑是避免法定繼承常用有效的基礎法律工具，容易產(chǎn)生糾紛，但不可缺少，有全部財富“兜底”傳承的功能！

繼承權公證和繼承程序較為繁瑣，充滿風險，對于中高產(chǎn)家庭財富傳承，遺囑難以避免糾紛，不是最合適的方案。

財富的繼承方式一般分為四種：遺囑繼承、遺贈、遺贈撫養(yǎng)協(xié)議、法定繼承。繼承開始后，遺贈扶養(yǎng)協(xié)議優(yōu)先于遺囑繼承、遺贈，而遺囑繼承、遺贈優(yōu)先于法定繼承。贈與工具在財富繼承中通常用來替代遺囑，特別在遺產(chǎn)稅存在或較高而贈與稅較低或有優(yōu)惠政策時，財富傳承人通常選擇生前贈與給被繼承人或直系親屬。

故事1 您是否碰到立了有效遺囑也無法實現(xiàn)財富傳承的風險 億萬企業(yè)家立了有效遺囑卻實現(xiàn)不了愿望，后代仍反目成仇

王先生是江蘇企業(yè)家，有兩段婚姻，和前妻生了一個長女，后娶了一個年輕太太鴻女孩生了兩個兒子。富豪有嚴重的“三高”慢性病和冠心病，為做好家庭財富傳承安排委托資深律師，在嚴格程序和錄音錄像輔助下立了一份有效的遺囑并做了公證，律師作為遺囑管理和執(zhí)行人，但在此之前王先生沒有認真聽取家人的想法和訴求。王先生一年半后逝世了，舉辦喪禮后在律師組織下，王先生親人開了一個家庭會議，律師當場宣讀了遺囑。遺囑的分配是公平合理的，給父母、大女兒、現(xiàn)任妻子、兩個小兒子都有足額的分配，還照顧到同母異父的妹妹。但沒有考慮人性的復雜，沒有設置懲罰機制和內部糾紛協(xié)調機制，遺囑沒有設計成生前信托或遺囑信托。

在律師宣讀完遺囑，前妻和長女主張遺囑是假的，長女認為自己分配少了，且沒有分配到公司股權。當然這個時候遺囑的真實與否并不重要。現(xiàn)任妻子拿著公證遺囑跑到了房產(chǎn)登記中心要求辦理上海兩套房產(chǎn)的變更，因房產(chǎn)中有王先生遺產(chǎn)份額且存在爭議而被拒絕，被告知要先做繼承權公證。現(xiàn)任妻子又去了銀行和保險機構，拿著公證遺囑要求做財產(chǎn)分配，均被拒絕。

現(xiàn)任太太鴻女孩不得已向律師付費咨詢，什么是“繼承權公證”。獲知大概程序，先向公證處提出申請，公證員要把所有的法定繼承人和遺囑繼承人都叫到現(xiàn)場，同一時刻同一地點做繼承權公證。很顯然長女不同意，這個繼承權公證就做不下來，而前妻可以此為條件要求談判并獲得部分王先生的遺產(chǎn)，至于什么理由也已經(jīng)不重要，她是長女他媽。前妻和長女獅子大開口，雙方談不攏，后來現(xiàn)任太太和兩個兒子作為原告，將王先生父母、王先生妹妹和長女列為被告向法院提起訴訟。這個官司打完一審又打二審，打完二審還申請了再審，前后一共打了整四年，最后確認了遺囑效力，所有繼承人可以通過生效的判決辦理遺產(chǎn)分配了。王先生名下的資產(chǎn)都將被凍結不能使用，期間律師費、訴訟費花了200多萬無法從遺產(chǎn)中支出。期間王先生的母親過世了，公司經(jīng)營不善瀕臨倒閉，鴻小姐獨自帶著兩個孩子和部分財產(chǎn)不得不改嫁給了隔壁老王，王先生父親對鴻女士也產(chǎn)生了強烈的不滿。

故事2遺囑即使有效，也很容易產(chǎn)生繼承人間利益沖突

W先生是JY集團的創(chuàng)辦人、董事長。多年的創(chuàng)業(yè)與發(fā)展辛苦頗多，在風光之下卻未曾安詳成果，操勞成疾，最終因腸癌病逝于本世紀初，年僅三十多歲。W先生設有遺囑，于是YJ集團發(fā)布公告：根據(jù)W先生生前的安排，其名下遺產(chǎn)公司50%的股權中，5%股權轉給其兄現(xiàn)任股東WJ先生，5%的股權轉給其弟現(xiàn)任股東WH先生，40%的股權轉給其長子WS（未成年），并委托WJ、WH先生共通代為管理。

那這樣安排不是很合理，很清晰么？但是你想不到的是，3天后，JY集團的信任董事長WJ先生伙同WH先生出面“澄清”，出了另一份公告，遺囑被篡改了：

（1）40%是留給親屬及長子的。

（2）這40%并非指JY集團公司的，而是上海JY公司，前者價值近30億人民幣，后者僅不足10億。

那么如果按照第一份上海JY發(fā)出的公告，W先生的長子將擁有40%的股權，兩位掌管集團的叔叔伯伯各繼承5%。但是經(jīng)過“更正”后，W先生的長子不僅繼承的遺產(chǎn)大幅減少，而且還很可能失去對家族企業(yè)的控制權，這是非常關鍵的。前者對40%繼承權有糾紛的是WS的兄弟姐妹、父母等第一順位繼承人；后一份公告使得40%繼承權加入了叔叔伯伯。當然，W先生臨終托孤不得不依仗其兩個弟兄，不得不在遺囑中加入這兩個人以案說法--您是否碰到立了有效遺囑也無法實現(xiàn)財富傳承的風險，同時也引入了無窮的法律風險。

那么，通過上述兩個案例，我們大概了解了遺囑天然的不穩(wěn)定性，立遺囑人也沒法再對遺囑進行解釋，立遺囑人生前也沒有安排遺囑保護人和遺囑執(zhí)行人，特別是在沒有律師團隊的規(guī)劃下，當然更容易產(chǎn)生糾紛，更容易產(chǎn)生歧義了。

故事3 遺囑適用成功但糾紛不斷的典型案例

許*廬是中國著名的文化名人，他在去世前留下了一份詳細的遺囑，明確了財產(chǎn)和藝術品的分配方式。畫家許*廬的遺囑傳承方案經(jīng)歷了漫長的家人之間訴訟和紛爭，因為意外發(fā)現(xiàn)的一張合影照片中背景為該遺囑，最終被司法確認為有效遺囑。許*廬的主要主要遺產(chǎn)文物、書畫、房產(chǎn)和股票等，由他的兩個兒子分別繼承了其中的一半，同時將部分自己珍藏的書畫和文物捐贈給了故宮博物院和北京大學等公共機構。其遺囑傳承過程充滿危機，但最后不僅保證了家族財產(chǎn)的合法傳承，也為公共文化事業(yè)做出了貢獻，體現(xiàn)了遺囑在傳承實務中的作用，也付出了極大的代價。這是一個典型的方案選擇較為失敗，但傳承目的成功實現(xiàn)的案例，說明方案設計的重要性。

以案說法--您是否碰到立了有效遺囑也無法實現(xiàn)財富傳承的風險

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馬華桂 《中國式財富管理傳承工具大全實務》書籍內容分享系列

馬華桂，中國社會科學院金融碩士，《銀行家》期刊撰稿人，律師和理財師證書，發(fā)表十多篇家族信托文章。專注于企業(yè)法律顧問，民事與刑事交叉法律，家庭財富管理、規(guī)劃和傳承。我的目標是事前做風險規(guī)劃，避免訴訟的發(fā)生，維護家庭的穩(wěn)定。

使用保險、信托，代持，協(xié)議，理財產(chǎn)品等金融和法律工具做家庭財富管理、婚姻規(guī)劃、家族企業(yè)、文化、財富傳承。擬將出版書籍《家庭財富中國式管理傳承工具大全實務》《中國式家族信托合同條款設計思路和實務》部分內容發(fā)布于網(wǎng)絡，未出版！

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