養(yǎng)老金個(gè)人賬戶每年有沒有利息，這是大家都知道，但又不是十分明白的問題。這個(gè)問題有一定的代表性，但往往容易被參保人或是已經(jīng)退休的老人忽視。雖然我們平時(shí)都在講，我們繳納的養(yǎng)老分為兩個(gè)部分，單位繳費(fèi)部分計(jì)入統(tǒng)籌賬戶，個(gè)人繳費(fèi)部門計(jì)入個(gè)人賬戶，目前計(jì)入個(gè)人賬戶的比例為繳費(fèi)基數(shù)的8%.

 

我國養(yǎng)老保險(xiǎn)是根據(jù)國發(fā)（1997）26號(hào)文件，即《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》精神，正式開始養(yǎng)老保險(xiǎn)的統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶的建立。大部分地方建立個(gè)人賬戶的時(shí)間大概是在1996年1月1日。所以這也是很多地方將1996年1月1日之前，也就是個(gè)人賬戶未建立之前的繳費(fèi)年限作為視同繳費(fèi)年限計(jì)算，而1995年12月31日之后的繳費(fèi)年限，才作為實(shí)際繳費(fèi)年限計(jì)算，其目的就是為了統(tǒng)一各地個(gè)人賬戶建立的時(shí)間。

我國個(gè)人賬戶的建立，是由縣級(jí)社保部門具體負(fù)責(zé)，以本人的身份證號(hào)作為個(gè)人賬戶的識(shí)別號(hào)終身不變。個(gè)人帳戶主要內(nèi)容包括姓名、性別、社會(huì)保障號(hào)碼、參加工作時(shí)間、視同繳費(fèi)年限、個(gè)人首次繳費(fèi)時(shí)間、當(dāng)?shù)厣夏曷毠て骄べY、個(gè)人當(dāng)年繳費(fèi)工資基數(shù)、當(dāng)年繳費(fèi)月數(shù)、當(dāng)年記帳利息及個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額情況等內(nèi)容，實(shí)際就是一個(gè)個(gè)人繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的小檔案。

 

個(gè)人賬戶的資金的主要來源包括兩個(gè)部分。第一部分是個(gè)人繳納的本金。作為單位在崗職工，單位繳費(fèi)部分是計(jì)入統(tǒng)籌賬戶，個(gè)人繳費(fèi)部分是計(jì)入個(gè)人賬戶，計(jì)入比例是繳費(fèi)基數(shù)的8%；作為靈活就業(yè)人員按照繳費(fèi)基數(shù)繳納的20%的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)中，12%是計(jì)入統(tǒng)籌賬戶，8%是計(jì)入個(gè)人賬戶；第二部分就是本金所產(chǎn)生的資金記賬利率。.社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在繳費(fèi)年度結(jié)束后，就會(huì)對(duì)職工個(gè)人帳戶進(jìn)行結(jié)算，包括當(dāng)年繳費(fèi)額、實(shí)際繳費(fèi)月數(shù)、當(dāng)年利息額、歷年繳費(fèi)累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)本息儲(chǔ)存額等。利息按每年公布的記帳利率計(jì)算。

養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人賬戶的記賬利率還是比較高的。個(gè)人帳戶的儲(chǔ)存額按”養(yǎng)老保險(xiǎn)基金記帳利率計(jì)算利息。記帳利率由各省、自治區(qū)、直轄市人民政府參考銀行同期存款利率等因素確定并每年公布一次。最近幾年，由于各地陸續(xù)委托社保基金進(jìn)行投資，社保基金投資所得的利潤，就需要按照每個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額的多少來計(jì)算利息。記賬利率的計(jì)算公式為，本年記帳額利息=本年記帳月積數(shù)×本年記帳利率×1/12。根據(jù)這個(gè)公式，實(shí)際上記賬利率也是平均到月份的。

 

職工養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶產(chǎn)生的利息和個(gè)人賬戶的本金一樣，是不能提前支取的，也不會(huì)單獨(dú)發(fā)給職工個(gè)人，而是統(tǒng)一計(jì)入職工個(gè)人賬戶，當(dāng)職工辦理退休時(shí)用于支付個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的計(jì)算方式為個(gè)人賬戶總額除以相對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)，就是每月領(lǐng)取的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。這個(gè)個(gè)人賬戶總額就包括自己繳納的本金和利息收入兩個(gè)部分。也就是說我們每月領(lǐng)取的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金中有一部分就屬于利息收入所產(chǎn)生的。

.如果職工在職期間死亡時(shí)，其繼承額為其死亡時(shí)個(gè)人帳戶全部儲(chǔ)存額中的個(gè)人繳費(fèi)部分本息；離退休人員死亡時(shí)，繼承額是這樣計(jì)算的，即繼承額=離退休人員死亡時(shí)個(gè)人帳戶余額×離退休時(shí)個(gè)人帳戶中個(gè)人繳費(fèi)本息占個(gè)人帳戶全部儲(chǔ)存額的比例。

 

綜上所述，養(yǎng)老金個(gè)人賬戶不但每年都有利息，而且利息還非常高，但是這個(gè)利息只能計(jì)算到個(gè)人賬戶之中，作為今后計(jì)算和支付個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的渠道，這是不能單獨(dú)發(fā)給個(gè)人的。只要在個(gè)人死亡以后，個(gè)人賬戶里的本金和資金利息才會(huì)由家屬繼承并一次性支付給家屬。