個(gè)人養(yǎng)老金真的來了。11月25日，人社部發(fā)布了36個(gè)先行試點(diǎn)個(gè)人養(yǎng)老金的地區(qū)。目前，大家最為關(guān)心的問題之一就是，要不要參加個(gè)人養(yǎng)老金，到底劃不劃算呢？聽說可以省個(gè)稅，到底可以省多少錢？思之想之給大家算一算。

按照個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法，參加職工養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的人可以參加個(gè)人養(yǎng)老金，每年繳費(fèi)限額1.2萬元，也就是不能超過1.2萬元。

參加個(gè)人養(yǎng)老金，可以享受個(gè)稅優(yōu)惠政策。目前，在三個(gè)環(huán)節(jié)有優(yōu)惠，第一，是個(gè)人養(yǎng)老金的繳費(fèi)可以稅前扣除，第二，個(gè)人養(yǎng)老金的投資收益免征個(gè)稅。第三，領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金的時(shí)候個(gè)稅稅率降到3%。

我們來算一筆賬。

假設(shè)小王參加個(gè)人養(yǎng)老金，按照每年1.2萬元的標(biāo)準(zhǔn)來進(jìn)行繳費(fèi)，他的個(gè)稅稅率目前是10%，將來領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金的時(shí)候，稅率為3%。

那么，照此計(jì)算，小王每年可以節(jié)省的個(gè)稅為12000元×（10%-3%）=840元，也就是說，在上述條件下，每年節(jié)省的個(gè)稅就有840元。如果他繳納了30年的個(gè)人養(yǎng)老金，那么就可以節(jié)省個(gè)稅840元乘以30=25200元。

我們還可以進(jìn)一步計(jì)算出不同的個(gè)稅稅率，可以節(jié)省個(gè)稅的金額。

從上表可以看出，如果繳納個(gè)人養(yǎng)老金的人的個(gè)稅稅率是20%，那么，每年可以節(jié)稅的金額為12000元×（20%-3%）=2040元，30年就能節(jié)省6.12萬元。

如果個(gè)稅稅率是25%，那么，每年可以節(jié)稅的金額為12000元×（25%-3%）=2640元，30年的話，就能夠節(jié)省個(gè)稅7.92萬元。

如果個(gè)稅稅率是30%，那么，每年可以節(jié)稅的金額為12000元×（30%-3%）=3240元，30年的話，就能夠節(jié)省個(gè)稅9.72萬元。

如果個(gè)稅稅率是35%，那么，每年可以節(jié)稅的金額為12000元×（35%-3%）=3840元，30年的話，就能夠節(jié)省個(gè)稅11.52萬元。

如果個(gè)稅稅率是45%，那么，每年可以節(jié)稅的金額為12000元×（45%-3%）=5160元，30年的話，就能夠節(jié)省個(gè)稅15.12萬元。

從中可以看出，收入越高的話，參加個(gè)人養(yǎng)老金是越劃算。

而且這只是節(jié)省的個(gè)稅的錢，個(gè)人養(yǎng)老金還可以用來投資金融產(chǎn)品，還會(huì)有一定的收益率。收益率會(huì)有多少呢？

根據(jù)發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)，個(gè)人養(yǎng)老金的長期投資回報(bào)率大約是7%左右，也就是大約是五年期定期存款的兩倍多。

當(dāng)然需要提醒的是，個(gè)人養(yǎng)老金購買的金融產(chǎn)品，其實(shí)也是市場化運(yùn)作，也是有虧損的風(fēng)險(xiǎn)的，個(gè)人選擇哪些金融產(chǎn)品投資，需要根據(jù)自己的風(fēng)險(xiǎn)偏好進(jìn)行選擇。

最后說一下我個(gè)人的選擇，我會(huì)參加個(gè)人養(yǎng)老金，但在目前的形勢下，還不會(huì)進(jìn)行投資，主要目的還是為了節(jié)省個(gè)稅。你是怎么想的呢？

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