2023年4月8日，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)了《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2023〕7號(hào)）文，將在人力資源社會(huì)保障部和財(cái)政部統(tǒng)一指導(dǎo)和協(xié)調(diào)下，在全國(guó)選擇部分城市試行1年的基礎(chǔ)上，再結(jié)合實(shí)際逐步推開(kāi)。

什么是個(gè)人養(yǎng)老金？

個(gè)人養(yǎng)老金是國(guó)家多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的組成部分。

具體來(lái)說(shuō)，個(gè)人養(yǎng)老金就是通過(guò)國(guó)家統(tǒng)一建立的個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)（以下簡(jiǎn)稱個(gè)人養(yǎng)老金信息平臺(tái)），按照規(guī)定的繳費(fèi)方式和繳費(fèi)限額自愿自主購(gòu)買專屬金融產(chǎn)品，通過(guò)投資收益和享受專項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策獲取較高的增值，并在開(kāi)始領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)同步按規(guī)定領(lǐng)取的制度。

哪些人可以參加，如何參加？

凡是參加機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的人員，都可以申請(qǐng)參加個(gè)人養(yǎng)老金。也就是說(shuō)，目前全國(guó)10.25億人都是可以參加個(gè)人養(yǎng)老金的。

參加個(gè)人養(yǎng)老金首先需要建立自己唯一的個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，這個(gè)可以在個(gè)人養(yǎng)老金信息平臺(tái)上選擇銀行原來(lái)的已有賬戶或新開(kāi)立賬戶作為個(gè)人養(yǎng)老金賬戶即可。

個(gè)人養(yǎng)老金賬戶允許根據(jù)需要變更資金賬戶開(kāi)戶銀行，具體操作都是在個(gè)人養(yǎng)老金信息平臺(tái)上進(jìn)行，變更后，原個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資金會(huì)全部轉(zhuǎn)移至新的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，而原來(lái)的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶會(huì)自動(dòng)注銷。

個(gè)人養(yǎng)老金賬戶確定后，即可在個(gè)人養(yǎng)老金信息平臺(tái)上按照年度繳費(fèi)限額通過(guò)購(gòu)買個(gè)人養(yǎng)老金專屬金融產(chǎn)品來(lái)參加。

個(gè)人養(yǎng)老金購(gòu)買標(biāo)準(zhǔn)是多少，如何投資和收益？

目前來(lái)說(shuō)，國(guó)家只允許每年最高繳納12000元，只要不超過(guò)這個(gè)上限，具體繳費(fèi)多少個(gè)人都是可以選擇的。當(dāng)然，可能到各地試行的時(shí)候，不排除當(dāng)?shù)卣O(shè)置幾個(gè)不同繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)供個(gè)人選擇，或者規(guī)定一個(gè)區(qū)間供個(gè)人自由確定具體繳費(fèi)金額。

個(gè)人將資金存入本人的個(gè)人養(yǎng)老金賬戶后，即可在個(gè)人養(yǎng)老金信息平臺(tái)上通過(guò)自主購(gòu)買或委托購(gòu)買銀行理財(cái)產(chǎn)品、儲(chǔ)蓄存款產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品、公募基金等個(gè)人養(yǎng)老金專屬金融產(chǎn)品而產(chǎn)生相對(duì)穩(wěn)定的投資收益。

對(duì)于個(gè)人養(yǎng)老金投資產(chǎn)生的收益，國(guó)家將給予專門的稅收優(yōu)惠政策，通過(guò)稅收優(yōu)惠鼓勵(lì)個(gè)人參加個(gè)人養(yǎng)老金。稅收優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)由國(guó)家負(fù)責(zé)制定，雖說(shuō)具體標(biāo)準(zhǔn)還在制定當(dāng)中，但肯定比正常的稅收標(biāo)準(zhǔn)要低。

個(gè)人養(yǎng)老金什么情況下可以領(lǐng)取，怎么領(lǐng)取？

正常情況下，本人開(kāi)始領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)候，就可以同步申請(qǐng)領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。

在領(lǐng)取養(yǎng)老金之前一般是不能提前領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金的。不過(guò)，如果是特殊情況，也可以提前領(lǐng)取。比如經(jīng)過(guò)鑒定完全喪失勞動(dòng)能力的，出國(guó)(境)定居的，以及其他符合國(guó)家規(guī)定情形的。

具體領(lǐng)取方式有三種，可以按月領(lǐng)取，也可以分次領(lǐng)取，還可以一次性領(lǐng)取。但無(wú)論選擇哪個(gè)領(lǐng)取方式，一旦確定后就不能在領(lǐng)取中途變更。如果領(lǐng)取過(guò)程中死亡的，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶中尚未領(lǐng)取的部分，遺屬可以全部繼承。

參加個(gè)人養(yǎng)老金有啥好處？

個(gè)人養(yǎng)老金最大特色或者說(shuō)最吸引人的地方，就是通過(guò)投資比較安全、穩(wěn)定、規(guī)范、保值的金融產(chǎn)品而獲取比銀行存款高些且穩(wěn)定的收益，同時(shí)可以享受國(guó)家專屬的個(gè)人養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠而比銀行利息少交稅費(fèi)，這樣一高一低下來(lái)，可以說(shuō)，參加個(gè)人養(yǎng)老金肯定比把錢存銀行劃算，所以，如果有閑置資金，是可以考慮選擇參加個(gè)人養(yǎng)老金的。