今天給各位分享債轉股管理辦法的知識，其中也會對債轉股法規進行解釋，如果能碰巧解決你現在面臨的問題，別忘了關注本站，現在開始吧！

債轉股驗資的流程是什么

1.債轉股的評估。 2.審驗債權、股權出資 驗資流程 的合法性。 3.辦理債轉股的工商登記的變更手續。 債轉股是指由金融資產管理公司作為投資的主體，將商業銀行原有的不良信貸資產，也就是將企業的 債務 轉為金融資產管理公司對企業的股權。 《公司債權轉 股權登記 管理辦法》第九條 債權轉為股權的，公司應當依法向公司登記機關申請辦理注冊資本和實收資本變更登記。涉及公司其他登記事項變更的，公司應當一并申請辦理變更登記。

債轉股是什么意思 債轉股如何操作

; 債轉股是什么意思？債轉股是國家組建的金融資產管理公司收購不良資產，將原來銀行月企業之間的債權與債務關系轉變為控股與被控股的關系。債轉股如何操作呢，一起來了解一下吧。

一、債轉股是什么意思

債轉股，是指國家組建金融資產管理公司，收購銀行的不良資產，把原來銀行與企業間的債權債務關系，轉變為金融資產管理公司與企業間的控股(或持股)與被控股的關系，債權轉為股權后，原來的還本付息就轉變為按股分紅。國家金融資產管理公司實際上成為企業階段性持股的股東，依法行使股東權利，參與公司重大事務決策，但不參與企業的正常生產經營活動，在企業經濟狀況好轉以后，通過上市、 *** 或企業回購形式回收這筆資金。

二、債轉股如何操作

1、債轉股的評估

根據《公司法》第27條的規定：“股東可以用貨幣出資，也可以用實物、知識產權、土地使用權等可以用貨幣估價并可以依法 *** 的非貨幣財產作價出資；但是，法律、行政法規規定不得作為出資的財產除外。對作為出資的非貨幣財產應當評估作價，核實財產，不得高估或者低估作價。法律、行政法規對評估作價有規定的，從其規定。”以債權出資的，應履行評估程序。

又根據《辦法》第七條的規定：“用以轉為股權的債權，應當經依法設立的資產評估機構評估。債權轉股權的作價出資金額不得高于該債權的評估值。”而且，由于《辦法》規定，股東(大)會決議應當確認債權作價出資金額，因此，實務操作中也需要股東大會在評估后，對評估價格進行確認，并形成決議。

2、債轉股債權的驗資程序

根據《辦法》第八條的規定：“債權轉股權應當經依法設立的驗資機構驗資并出具驗資證明。”驗資證明應當包括下列內容：

A、債權的基本情況，包括債權發生時間及原因、合同當事人姓名或者名稱、合同標的、債權對應義務的履行情況；

B、債權的評估情況，包括評估機構的名稱、評估報告的文號、評估基準日、評估值；

C、債權轉股權的完成情況，包括已簽訂債權轉股權協議、債權人免除公司對應債務、公司相關會計處理；

D、債權轉股權依法須報經批準的，其批準的情況。

3、債轉股的工商登記變更程序及手續

根據《辦法》第九條、第十條的規定，債權轉為股權的，公司應當依法向公司登記機關申請辦理注冊資本和實收資本變更登記。公司申請變更登記，除按照《公司登記管理條例》和國家工商行政管理總局有關企業登記提交材料的規定執行外，還應當分別提交以下材料：

A、屬于本辦法第三條第(一)項規定情形的，提交債權人和公司簽署的債權轉股權承諾書，雙方應當對用以轉為股權的債權符合該項規定作出承諾；

B、屬于本辦法第三條第(二)項規定情形的，提交人民法院的裁判文；(3)屬于本辦法第三條第(三)項規定情形的，提交經人民法院批準的重整計劃或者裁定認可的和解協議。

綜上所訴，企業在準備債轉股登記資料清單時，至少應準備以下資料：

A、債轉股合同；

B、股東會審議債轉股決議；

C、股東會確認債權作價出資金額決議；

D、驗資報告；

E、修改后的《公司章程》；

F、股東的主體資格證明；

G、債權轉股權承諾書/裁判文書/和解文書等。

注：其實，國家對“債轉股”違規操作的，不僅要依照《公司法》、《公司登記管理條例》等的規定，對其進行處罰，還會把下列違法行為的行政處罰結果，向社會公開：債權人、公司債權轉股權登記的違法行為；承擔評估、驗資的機構因債權轉股權登記的違法行為。

以上是整理的關于債轉股是什么意思以及債轉股如何操作的相關內容，希望能夠對大家有所幫助。

金融資產投資公司管理辦法(試行)

之一章 總則之一條 為推動市場化、法治化銀行債權轉股權健康有序開展，規范銀行債權轉股權（以下簡稱債轉股）業務行為，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》《中華人民共和國商業銀行法》和《中華人民共和國公司法》等法律法規以及《國務院關于積極穩妥降低企業杠桿率的意見》《中國人民銀行、中國銀行保險監督管理委員會、中國證券監督管理委員會、國家外匯管理局關于規范金融機構資產管理業務的指導意見》，制定本辦法。第二條 本辦法所稱金融資產投資公司是指經國務院銀行業監督管理機構批準，在中華人民共和國境內設立的，主要從事銀行債權轉股權及配套支持業務的非銀行金融機構。第三條 金融資產投資公司應當遵循市場化、法治化原則運作，與各參與主體在依法合規前提下，通過自愿平等協商開展債轉股業務，確保潔凈 *** 、真實出售，堅持通過市場機制發現合理價格，切實防止企業風險向銀行業金融機構和社會公眾轉移，防止利益沖突和利益輸送，防范相關道德風險。第四條 銀行通過金融資產投資公司實施債轉股，應當通過向金融資產投資公司 *** 債權，由金融資產投資公司將債權轉為對象企業股權的方式實現。銀行不得直接將債權轉化為股權，但國家另有規定的除外。

鼓勵金融資產投資公司通過先收購銀行對企業的債權，再將債權轉為股權的形式實施債轉股，收購價格由雙方按市場化原則自主協商確定。涉及銀行不良資產，可以按不良資產處置的有關規定辦理。鼓勵銀行及時利用已計提撥備核銷資產 *** 損失。第五條 銀行、金融資產投資公司應當與債轉股對象企業、企業股東等相關方按照公允原則確定股權數量和價格，依法建立合理的損失分擔機制，真實降低企業杠桿率，切實化解金融風險。

鼓勵通過債轉股、原股東資本減記、引進新股東等方式優化企業股權結構。支持金融資產投資公司推動企業改組改制，切實行使股東權利，履行股東義務，提高企業公司治理水平。第六條 國務院銀行業監督管理機構及其派出機構依法對金融資產投資公司及其分支機構和業務活動實施監督管理，對其設立的附屬機構實施并表監管。第二章 設立、變更與終止第七條 金融資產投資公司應當具備下列條件：

（一）有符合《中華人民共和國公司法》和國務院銀行業監督管理機構規定的章程；

（二）有符合本辦法要求的股東和注冊資本；

（三）有符合任職資格條件的董事、高級管理人員和熟悉業務的合格從業人員；

（四）建立有效的公司治理、內部控制和風險管理制度，有與業務經營相適應的信息科技系統；

（五）有與業務經營相適應的營業場所、安全防范措施和其他設施；

（六）國務院銀行業監督管理機構規章規定的其他審慎性條件。第八條 金融資產投資公司應當由在中華人民共和國境內注冊成立的商業銀行作為主要股東發起設立。商業銀行作為主要股東，應當符合以下條件：

（一）具有良好的公司治理機制、內部控制體系和健全的風險管理制度；

（二）主要審慎監管指標符合所在地監管機構的監管要求；

（三）財務狀況良好，最近3個會計年度連續盈利；

（四）監管評級良好，最近2年內無重大違法違規行為；

（五）為金融資產投資公司確定了明確的發展戰略和清晰的盈利模式；

（六）入股資金為自有資金，不得以債務資金和委托資金等非自有資金入股；

（七）承諾5年內不 *** 所持有的股權，不將所持有的股權進行質押或設立信托，并在金融資產投資公司章程中載明；

（八）國務院銀行業監督管理機構規章規定的其他審慎性條件。

商業銀行作為金融資產投資公司股東應當符合前款第（一）、（二）、（三）、（四）、（六）、（七）、（八）項規定要求。

國有商業銀行新設的金融資產投資公司應當依據國有金融資產管理規定做好相關工作。第九條 其他境內外法人機構作為金融資產投資公司的股東，應當具備以下條件：

（一）具有良好的公司治理機制；

（二）有良好的社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄；

（三）其他境內外法人機構為非金融機構的，最近1年年末總資產不低于50億元人民幣或等值自由兌換貨幣，最近1年年末凈資產不得低于總資產的 30％；

（四）其他境內外法人機構為非金融機構的，權益性投資余額原則上不超過其凈資產的50％（合并會計報表口徑）；

（五）財務狀況良好，最近2個會計年度連續盈利；

（六）經營管理良好，最近2年內無重大違法違規經營記錄；

（七）入股資金為自有資金，不得以債務資金和委托資金等非自有資金入股；

（八）承諾5年內不 *** 所持有的股權，不將所持有的股權進行質押或設立信托，并在金融資產投資公司章程中載明；

（九）國務院銀行業監督管理機構規章規定的其他審慎性條件。

其他境內外法人機構為金融機構的，應當同時符合所在地有關法律法規和相關監管規定要求。

銀行債轉股退出管理辦法

銀行債轉股退出管理辦法如下。

1、對積極組織清收不良貸款的鄉鎮、村、組，流沙河支行在信貸資金安排上優先考慮，盡量滿足當地中小企業和三農生產資金需求。

2、全縣農村商業銀行籌建暨信用社不良貸款清收工作全面啟動7月18日，全縣農村商業銀行籌建暨信用社不良貸款清收工作動員大會在湘陰劇院隆重召開。

3、申請人應在前款規定的期限屆滿前提交開業申請，由決定機關注銷籌建許可，不良資產轉化為銀行持有的股份，能夠降低銀行不良率。

公司債轉股應履行哪些程序

公司債轉股的程序有：

1. 債轉股的評估 根據《公司法》第二十七條，股東可以用貨幣出資，也可以用實物、知識產權、土地使用權等可以用貨幣估價并可以依法 *** 的非貨幣財產作價出資;但是，法律、行政法規規定不得作為出資的財產除外。對作為出資的非貨幣財產應當評估作價，核實財產，不得高估或者低估作價。法律、行政法規對評估作價有規定的，從其規定。

2. 債轉股債權的驗資 根據《公司債權轉股權登記管理辦法》第八條，債權轉股權應當經依法設立的驗資機構驗資并出具驗資證明。

驗資證明應當包括下列內容：

債權的基本情況，包括債權發生時間及原因、合同當事人姓名或者名稱、合同標的、債權對應義務的履行情況; 債權的評估情況，包括評估機構的名稱、評估報告的文號、評估基準日、評估值; 債權轉股權的完成情況，包括已簽訂債權轉股權協議、債權人免除公司對應債務、公司相關會計處理; 債權轉股權依法須報經批準的，其批準的情況。

債轉股的工商登記變更根據《公司債權轉股權登記管理辦法》第九條，債權轉為股權的，公司應當依法向公司登記機關申請辦理注冊資本和實收資本變更登記。涉及公司其他登記事項變更的，公司應當一并申請辦理變更登記。

拓展資料:

一、 轉債開始轉股是利好還是利空:

債轉股不存在是利好或利空，債轉股是指行使可轉債的基本權利，可轉債數量有限，不會對股票造成太大影響，可轉債是上市公司融資的一種方式，它既具有債券的屬性，又具有轉換為股票的權利，可轉債上市交易6個月后可以轉換為股票。 可轉債實行T+0交易，日內可以無限次交易，并且可轉債沒有漲跌幅限制（有臨時停牌機制）。

債轉股如何操作?

問題一：私人債轉股如何操作 相當于資產重組

如果你是債權人 那么相當于你將應收賬款轉換為長期股權投資

然后根據給予你的比例 還有是否對該企業具有重大影響等因素決定是使用權益法還是成本法對該企業的長期股權投資進行操作

至于操作 一般需要進行股東會決議，變更營業執照，變更稅務登記證等操作

問題二：債轉股的具體操作 *** 是怎樣的 債轉股就是我們說的可轉債，在一定時間內可以轉換成股票的債券。

股票有很多種，優先股，普通股等

問題三：債轉股實物上如何操作？ 實踐中有二種 *** ：一是債務人增資擴股。二是股權 *** ，債務人 *** 在其它公司的股權，債權人全部豁免或者部分豁免的債務。操作時需要注意以下二個問題：

之一、債權投資的賬務處理 ***

債務人將債務轉為資本的，債務人應當將債權人放棄的債權而享有的股份的面值總額確認為股本（或實收資本），股份的公允價值總額與股本（或實收資本）之間的差額確認為資本公積。重組的債務賬面價值與股份公允價值的差額，計入當期損益。

債權人將債務轉為資本的，債權人應當將享有的股份的公允價值確認為對債務人的投資，重組債務的賬面價值與股份的公允價值之間的差額，計入當期損益，債權人已對債權計提減值準備金的，應當先將差額沖減減值準備金，減值準備金不足以沖減的，計入當期損益。

第二、債務重組的所得稅問題貳在以債務轉換為資本方式進行的債務重組中，債務人（企業）應當將重組債務的帳面價值與債權人因放棄債權而享有的股權的公允價值的差額，確認為債務重組所得，計入當期應納稅所得；債權人（企業）應當將享有的股權的公允價值確認為該項投資的計稅成本。

債務重組業務中債權人對債務人的讓步，包括以低于債務計稅成本的現金、非現金資產償還債務等，債務人應當將重組債務的計稅成本與支付的現金金額或者非現金資產的公允價值（包括與 *** 非現金資產相關的稅費）的差額，確認為債務重組所得，計入企業當期的應納稅所得額中；債權人應當將重組債權的計稅成本與收到的現金或者非現金資產的公允價值之間的差額，確認為當期的債務重組損失，沖減應納稅所得。

問題四：交易軟件怎么實現債轉股 在股票交易軟件里有相應的選項，另外對于具體在進行轉股的債券，也會發公告，說明具體的操作事項。

問題五：公司資不抵債,如何債轉股 首先和債權人簽訂一個債轉股協議，約定轉股比例

然后請會計師做一個驗資報告，驗證債權的真實性，轉股金額等

到工商做一個注冊資本變更登記

相關內容參見：公司債權轉股權登記管理辦法

（2011年11月23日國家工商行政管理總局令第57號公布）

問題六：股票交易軟件里有債轉股怎么操作 在股票交易軟件里有相應的選項，另外對于具體在進行轉股的債券，也會發公告，說明具體的操作事項。

問題七：國電債轉股如何操作 您好，是指債權人將其對債務人所享有的合法債權依法轉變為對債務人的投資，成為債務人企業股東之一，增加債務人注冊資本的行為，是債務重組的一種方式；實踐中有二種 *** ：一是債務人增資擴股，二是股權 *** ，債務人 *** 在其它公司的股權，債權人全部豁免或者部分豁免的債務，希望幫到您，滿意請采納，謝謝。

問題八：債轉股對股市有什么影響 通過債轉股，提高權益占比，在一定程度上降低整個社會的杠桿率水平。同時國內的供給側改革必然伴隨著企業（主要是國有企業）的重組、整合，在這過程中銀行不良將加速暴露，此時一刀切的抽貸并不是好的處理方式。而以債轉股的形式一方面給企業重組、整合以喘息之機;另一方面，在經濟形勢好轉之后為銀行帶來豐厚回報。

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