#冬日生活打卡季#

很多人一直在研究在實(shí)際繳費(fèi)年限中，大部分年限以100％繳費(fèi)，嘗試前面繳幾年高指數(shù)或者后面繳幾年高指數(shù)，這樣錢又繳的少養(yǎng)老金又拿的高。很多人說(shuō)后面5年多繳指數(shù)劃算。也就是退休前5年用300％繳最劃算。

企業(yè)職工今年退休的人，以大多省份是1996年元月建立個(gè)人賬戶計(jì)算，實(shí)際繳費(fèi)年限最多只有27年。有人說(shuō)27年中的后五年繳費(fèi)中尤為重要，它起到了養(yǎng)老金拿多的杠桿作用，因此很多人都想后五年中多繳指數(shù)多拿養(yǎng)老金，這個(gè)辦法是否是真的劃算，我們不仿來(lái)做一個(gè)實(shí)驗(yàn)性計(jì)算對(duì)比一下，不就一目了然了嗎？也不需用高深的理論和看不懂的公式和數(shù)據(jù)來(lái)推理它。

假設(shè)某企業(yè)職工有40年工齡視同繳費(fèi)年限13年。從建賬后開(kāi)始繳費(fèi)到今年退休應(yīng)實(shí)繳27年，我們把前5年斷繳或后5年斷繳，使實(shí)繳年限只有22年，用此兩種方案繳費(fèi)。

方案1：前5年斷繳，接著17年用指數(shù)1繳費(fèi)，后5年用指數(shù)3繳費(fèi)；

方案2：前5年用指數(shù)3繳費(fèi)，接著17年用指數(shù)1繳費(fèi)，后5年斷繳。

那么繳費(fèi)總年限（視同年限+實(shí)繳年限）都是35年，且兩種方案中視同繳費(fèi)年限相同、實(shí)際繳費(fèi)年限相同、視同指數(shù)相同、實(shí)繳平均指數(shù)相同、個(gè)人平均繳費(fèi)指數(shù)相同。通過(guò)計(jì)算，基礎(chǔ)養(yǎng)老金和過(guò)渡性養(yǎng)老金也都相同。只是個(gè)人賬戶養(yǎng)老金不一樣。以陜西省企業(yè)職工2023年退休為例，計(jì)算結(jié)果：

方案一比方案二多領(lǐng)月養(yǎng)老金885元，一年多領(lǐng)養(yǎng)老金10619元，方案一比方案二總計(jì)多繳費(fèi)用81193元。

那么，用方案一多繳費(fèi)用除以每年多拿的養(yǎng)老金，即81193/10619=8年，當(dāng)然8年中這年養(yǎng)老金10619元不是不變的，它要隨養(yǎng)老金每年調(diào)整而年年增加，當(dāng)然繳費(fèi)額也有利息。也就是說(shuō)不算利息與調(diào)整，方案一退休8年后拿回成本，計(jì)算利息與調(diào)整后，會(huì)少于8年拿回成本，于69歲之前便開(kāi)始拿的錢比方案二多800～1000多元。

那么方案1與方案2哪種方案劃算，下面用Excel表計(jì)算，見(jiàn)下表：

結(jié)論：

以陜西企業(yè)職工今年退休，工齡40年斷繳5年繳費(fèi)總年限35年，以上述二種方案繳費(fèi)，從計(jì)算上看方案一，月領(lǐng)養(yǎng)老金5838元，方案二月領(lǐng)養(yǎng)老金4953元，方案一比方案二多領(lǐng)月養(yǎng)老金885元，但多繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用計(jì)81193元，經(jīng)計(jì)算方案一多領(lǐng)養(yǎng)老金，需8年趕回多繳成本費(fèi)，（如果加上每年養(yǎng)老金調(diào)金額還不用8年趕回成本）以后就是賺的了。

為什么會(huì)這樣？

這個(gè)例子計(jì)算基礎(chǔ)養(yǎng)老金和過(guò)渡性養(yǎng)老金都是相同的，只是個(gè)人賬戶養(yǎng)老金不同，后5年多繳指數(shù)個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額肯定猛增。因?yàn)楹笪迥晟鐣?huì)平均工資猛增，由市社平轉(zhuǎn)省口徑社平是在后5年之中，并且方案1是用最高指數(shù)繳費(fèi)，而方案2斷繳后五年，沒(méi)有抓住高社平紅利，所以個(gè)人賬戶多885元，有人會(huì)說(shuō)你不多繳了費(fèi)嗎？但由于兩種方案都有基礎(chǔ)養(yǎng)老金和過(guò)渡性養(yǎng)老金，而且由于平均指數(shù)相同，計(jì)發(fā)基數(shù)相同，總繳、實(shí)繳、視同年限相同，所以上述兩項(xiàng)養(yǎng)老金一樣，關(guān)鍵是個(gè)人賬戶余額多少?zèng)Q定個(gè)人賬戶養(yǎng)老金多少，所以才有此計(jì)算結(jié)果。