對于企業(yè)來說，一般的稅務(wù)風(fēng)險有廣義和狹義之分。

廣義的稅務(wù)風(fēng)險指的是稅務(wù)機關(guān)或者納稅人因違反稅收法律法規(guī)等原因?qū)е挛磥砝鎿p失的可能性，包括稅務(wù)機關(guān)征稅和納稅人納稅兩個方面的風(fēng)險。

狹義的稅務(wù)風(fēng)險，是指納稅人因未能正確、有效遵守稅法而導(dǎo)致企業(yè)未來利益的可能損失，包括因沒有遵守稅法可能遭受的法律制裁、財務(wù)損失或聲譽損害，具體體現(xiàn)為補稅、加收滯納金、稅收行政處罰、稅收刑事處罰、信用和商譽下降等。

但是我們通常的稅務(wù)風(fēng)險是指狹義的稅務(wù)風(fēng)險，即企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險。

對于企業(yè)來說，稅務(wù)風(fēng)險有企業(yè)內(nèi)部的原因，同時也有外部的原因。

我們先來說說內(nèi)部的原因。

一般企業(yè)存在稅務(wù)風(fēng)險主要涉及以下幾點：

（1）企業(yè)及其經(jīng)營管理者的納稅意識

很多時候是因為企業(yè)的納稅意識不強烈，嚴(yán)格來說是沒有。有些老板只是片面的或者碎片化的了解過繳納稅收，或者只是覺得企業(yè)的納稅壓力很大，因此被網(wǎng)上一些機構(gòu)平臺授意通過非法的手段來降低稅負(fù)目的。不考慮合理減少納稅金額的方式和方法。

這種行為方式一旦被發(fā)現(xiàn)，后果是非常嚴(yán)重的。

例如：成都恩威集團(tuán)公司涉稅案就是例證，當(dāng)時該公司因偷稅被補稅罰款超過1億元。企業(yè)經(jīng)營管理者納稅意識偏差是產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險的首要原因。

（2）企業(yè)涉稅人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)

第二個原因就是企業(yè)在日常的經(jīng)營活動中，財務(wù)或者稅務(wù)人員的專業(yè)/業(yè)務(wù)素養(yǎng)不過關(guān)，對于稅收法規(guī)、財務(wù)法規(guī)的復(fù)雜性不熟悉，就有可能存在對于有關(guān)稅法的理解偏差。

這個一般來說企業(yè)的財務(wù)人員主觀上沒有違法的意愿，但是在客觀事實上又沒有按照稅法進(jìn)行相關(guān)的操作，導(dǎo)致企業(yè)陷入偷稅漏稅的稅務(wù)風(fēng)險中。

（3）企業(yè)內(nèi)部的管理制度

第三個原因就是企業(yè)內(nèi)部的管理制度存在漏洞，企業(yè)防范稅務(wù)風(fēng)險需要一個完整的內(nèi)部管理制度。這個包括財務(wù)制度、風(fēng)險把控等。這個制度是否健全、科學(xué)、合理能夠從根本上決定企業(yè)什么時候存在企業(yè)防范稅務(wù)風(fēng)險的能力。

當(dāng)然，企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險還存在外部因素。

國家稅收政策的變化

目前，特別是近幾年，由于疫情因素的影響，國家乃至世界整個宏觀經(jīng)濟都處在下滑狀態(tài)，為了適應(yīng)經(jīng)濟的發(fā)展，國家對于稅收政策的變化就會比較頻繁，例如最近稅務(wù)總局發(fā)布的《確保各項惠企利民的稅費政策不折不扣落實到位》的通知，確保能夠通過稅收優(yōu)惠政策持續(xù)激發(fā)市場主體活力。

那面對內(nèi)外部兩面夾擊的情況下，企業(yè)應(yīng)該怎么規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險呢？

進(jìn)行稅務(wù)籌劃！

1、如果是小微企業(yè)，可以利用小型微利企業(yè)低稅率優(yōu)惠政策進(jìn)行籌劃

符合條件的小型微利企業(yè)，減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅。國家重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。

2、利用注冊地點產(chǎn)業(yè)扶持政策進(jìn)行籌劃

凡是在經(jīng)濟特區(qū)、沿海經(jīng)濟開發(fā)區(qū)、經(jīng)濟特區(qū)和經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)所在城市的老市區(qū)以及國家認(rèn)定的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)區(qū)、保稅區(qū)設(shè)立的生產(chǎn)、經(jīng)營、服務(wù)型企業(yè)和從事高新技術(shù)開發(fā)的企業(yè)，都可享受較大程度的稅收優(yōu)惠。中、小企業(yè)在選擇注冊地點時，可以有目的地選擇在以上特定區(qū)域從事投資和生產(chǎn)經(jīng)營，從而享受更多的稅收優(yōu)惠。但是這類園區(qū)一般對企業(yè)的準(zhǔn)入門檻也較高。

更多老板選擇通過產(chǎn)業(yè)扶持政策，能夠輕松解決企業(yè)經(jīng)營成本高，也可以通過找到合適的園區(qū)享受產(chǎn)業(yè)扶持政策來合理降低企業(yè)的經(jīng)營成本。

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