養(yǎng)老第三支柱建設(shè)全面提速，個人養(yǎng)老金制度落地不久，商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)試點也來了！

12月1日，銀保監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于開展養(yǎng)老保險公司商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)試點的通知》（以下簡稱《通知》），決定自2023年1月1日起，在北京市、上海市等10個省（市）開展商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)試點。

什么是商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)？與個人養(yǎng)老金的主要區(qū)別是什么？哪些機構(gòu)和地區(qū)參與？個人如何購買？推行商業(yè)養(yǎng)老金試點有怎樣的意義？經(jīng)濟(jì)參考報記者帶您一文讀懂。

什么是商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)？

商業(yè)養(yǎng)老金是養(yǎng)老保險公司經(jīng)營的新型商業(yè)養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)，主要依托保險經(jīng)營規(guī)則創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，向客戶提供養(yǎng)老賬戶管理、養(yǎng)老規(guī)劃、資金管理、風(fēng)險管理等服務(wù)。

也就是說，只有試點的養(yǎng)老保險公司可以參與這一業(yè)務(wù)試點，允許參與個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的銀行、公募基金、保險公司、證券公司不在經(jīng)營范圍內(nèi)。

與當(dāng)前個人養(yǎng)老金制度中已上線的“專屬商業(yè)養(yǎng)老險”相比，二者有一定區(qū)別。從產(chǎn)品類型看，商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品包括年金保險、兩全保險，后續(xù)還將納入稅延養(yǎng)老險和專屬商業(yè)養(yǎng)老保險，而商業(yè)養(yǎng)老金產(chǎn)品選擇范圍為養(yǎng)老保險公司提供的多種商業(yè)養(yǎng)老金產(chǎn)品。

商業(yè)養(yǎng)老金和個人養(yǎng)老金有哪些區(qū)別？

當(dāng)前，個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)市場火熱，銀行開戶，保險公司和基金公司積極銷售產(chǎn)品，商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)與個人養(yǎng)老金有什么區(qū)別？

據(jù)銀保監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人介紹，商業(yè)養(yǎng)老金定位于面向廣大人民群眾的普惠性、創(chuàng)新性個人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)，是第三支柱養(yǎng)老保險的組成部分，對個人養(yǎng)老金制度發(fā)展具有支持和補充的作用。

值得注意的是，不同于個人養(yǎng)老金制度可享受稅收優(yōu)惠政策，個人參與商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)，不享受相關(guān)個人所得稅稅收優(yōu)惠政策。

具體來看，兩者主要有四方面區(qū)別：

第一，從定義看，個人養(yǎng)老金是政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營，實現(xiàn)養(yǎng)老保險補充功能的養(yǎng)老保險制度。

商業(yè)養(yǎng)老金則是個人自愿參與，市場化、法治化運作的養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)，由養(yǎng)老保險公司提供包括賬戶管理、規(guī)劃顧問、產(chǎn)品購買、長期領(lǐng)取等一站式服務(wù)。

第二，稅收優(yōu)惠方面，國家制定稅收優(yōu)惠政策，鼓勵符合條件的人員參加個人養(yǎng)老金制度并依規(guī)領(lǐng)取個人養(yǎng)老金；但個人參與商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)，不享受相關(guān)個人所得稅稅收優(yōu)惠政策。

第三，在參與人群方面，商業(yè)養(yǎng)老金更寬泛。在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，可以參加個人養(yǎng)老金制度。年滿18周歲的個人即可與養(yǎng)老保險公司簽訂商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)相關(guān)合同，通過商業(yè)養(yǎng)老金賬戶長期積累養(yǎng)老金。

第四，在投資方向上，個人養(yǎng)老金資金賬戶用于購買符合規(guī)定的銀行理財、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品。商業(yè)養(yǎng)老金客戶可選擇購買養(yǎng)老保險公司提供的多種商業(yè)養(yǎng)老金產(chǎn)品。

“二者不屬于同一賽道，但有一定聯(lián)系。”首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)保險系副主任李文中指出，個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)主要是指個人可以用個人養(yǎng)老金賬戶資金購買相應(yīng)的養(yǎng)老保險產(chǎn)品，并依法享受確定額度內(nèi)的稅收遞延；商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)內(nèi)容更豐富，包括養(yǎng)老賬戶管理、養(yǎng)老規(guī)劃、資金管理和風(fēng)險管理等服務(wù)，但是不能享受稅收遞延，只是保險公司商業(yè)化經(jīng)營的普惠型養(yǎng)老金融服務(wù)。兩者也有共性，都是為應(yīng)對人口老齡化，國家鼓勵發(fā)展的養(yǎng)老第三支柱的組成部分。

哪些地區(qū)和機構(gòu)可參與試點？

從地區(qū)看，根據(jù)銀保監(jiān)會要求，擬自2023年1月1日起，在北京市、上海市、江蘇省、浙江省、福建省、山東省、河南省、廣東省、四川省、陜西省等10個省（市）開展商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)試點。

從機構(gòu)看，參與試點的首批公司為四家養(yǎng)老保險公司：中國人民養(yǎng)老保險有限責(zé)任公司、中國人壽養(yǎng)老保險股份有限公司、太平養(yǎng)老保險股份有限公司、國民養(yǎng)老保險股份有限公司。

試點內(nèi)容包括什么？如何參與？

記者采訪多家試點公司了解到，目前相關(guān)養(yǎng)老保險公司的商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)尚未正式推出，商業(yè)養(yǎng)老金相關(guān)產(chǎn)品的具體形態(tài)也還未明確，因此暫無購買渠道。

從試點內(nèi)容看，商業(yè)養(yǎng)老金可以提供包括養(yǎng)老賬戶管理、養(yǎng)老規(guī)劃、資金管理和風(fēng)險管理等服務(wù)。同時，能夠更廣泛地覆蓋和觸達(dá)廣大人民群眾，特別是新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)從業(yè)人員和靈活就業(yè)人員。允許企事業(yè)單位以適當(dāng)方式，依法合規(guī)為個人提供交費支持。

對于產(chǎn)品開發(fā)，中國人壽養(yǎng)老險公司承諾，將根據(jù)商業(yè)養(yǎng)老金產(chǎn)品“資金長期性、收益安全性、領(lǐng)取約束性”的基本定位，探索開發(fā)系列產(chǎn)品，兼顧不同年齡、不同職業(yè)、不同風(fēng)險偏好居民的多樣化需求，實現(xiàn)覆蓋至退休的養(yǎng)老資金生命周期管理。

國民養(yǎng)老保險公司表示，將堅持專業(yè)專注，細(xì)致規(guī)劃、有序開展試點工作。國民養(yǎng)老保險已經(jīng)在產(chǎn)品、系統(tǒng)、投資、運營、客服、人員和制度準(zhǔn)備等方面做了充分籌備，將在第一時間備案商業(yè)養(yǎng)老金產(chǎn)品。

商業(yè)養(yǎng)老金有哪些意義？

銀保監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，開展養(yǎng)老保險公司商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)試點，進(jìn)一步豐富商業(yè)養(yǎng)老金融產(chǎn)品供給，有利于促進(jìn)和規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險。

北京工商大學(xué)中國保險研究院副秘書長宋占軍表示，由于個人所得稅起征點、專項扣除等因素，實際上享受個人養(yǎng)老金稅收延遞的人群是有限的。在這種情況下，推出商業(yè)養(yǎng)老金業(yè)務(wù)，有助于在保障人群和保險產(chǎn)品層面補充個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)。此時開展商業(yè)養(yǎng)老金試點，可能是引導(dǎo)保險公司尤其是專業(yè)養(yǎng)老保險公司聚焦養(yǎng)老保障領(lǐng)域，切實提高養(yǎng)老保險產(chǎn)品的競爭力，豐富養(yǎng)老保險產(chǎn)品公司，進(jìn)一步發(fā)揮保險公司在第三支柱養(yǎng)老保險領(lǐng)域的功能作用。

記者：向家瑩

來源： 經(jīng)濟(jì)參考報