靈活就業(yè)人員是一個(gè)數(shù)量龐大的參保群體，約占全部參保繳費(fèi)人員的1/4以上。甚至還有一部分靈活就業(yè)人員，通過掛靠親戚朋友公司給代繳企業(yè)社保。

靈活就業(yè)人員自己繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，企業(yè)繳納的也是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，待遇計(jì)算公式是一樣的。如果考慮到繳費(fèi)負(fù)擔(dān)，還是通過靈活就業(yè)人員參保的方式，負(fù)擔(dān)更輕一些。

靈活就業(yè)人員就業(yè)不穩(wěn)定，收入也不穩(wěn)定，而且收入一般偏低。為此，國(guó)家為了照顧靈活就業(yè)人員，減輕他們的參保負(fù)擔(dān)，多數(shù)地方將他們參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)比例降低為20%。企業(yè)一般是個(gè)人8%，用人單位16%。不要小看4個(gè)百分點(diǎn)，即使3000元的最低繳費(fèi)基數(shù)，一個(gè)月也能節(jié)省120元。

退休時(shí)的養(yǎng)老金計(jì)算

不管是企業(yè)退休人員，還是靈活就業(yè)人員，現(xiàn)在參保繳費(fèi)，退休后的養(yǎng)老金將只包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩部分。這兩部分的計(jì)算公式是全國(guó)統(tǒng)一的。實(shí)際上，在各地建立養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶養(yǎng)老金制度以前，參保繳費(fèi)的職工會(huì)計(jì)算過渡性養(yǎng)老金，不過都是90年代的老黃歷了。

①基礎(chǔ)養(yǎng)老金等于退休時(shí)上年度當(dāng)?shù)氐纳鐣?huì)平均工資×（1+本人平均繳費(fèi)指數(shù)）÷2×繳費(fèi)年限×1%。

實(shí)際上，按照簡(jiǎn)便計(jì)算的原則，如果我們按照60%社平繳費(fèi)基數(shù)繳費(fèi)一年，退休可以領(lǐng)取0.8%的退休上年度社會(huì)平均工資。也就是說，繳費(fèi)15年就是12%的社平工資。由于跟社平工資掛鉤，相對(duì)的購(gòu)買力就不會(huì)縮水了。

不過，社會(huì)平均工資會(huì)口徑有所變化。過去多數(shù)地區(qū)是城鎮(zhèn)非私營(yíng)單位在崗職工社會(huì)平均工資，現(xiàn)在國(guó)家統(tǒng)一改為省級(jí)全口徑城鎮(zhèn)就業(yè)人員社會(huì)平均工資。

一般來講，多數(shù)靈活就業(yè)人員都是按照最低繳費(fèi)基數(shù)繳費(fèi)15年的。但實(shí)際上我們也看到了，基礎(chǔ)養(yǎng)老金跟社平工資相掛鉤，如果社平工資增長(zhǎng)速度快的話，繳費(fèi)時(shí)間越早越劃算。過去我們的社會(huì)平均工資一直高速增長(zhǎng)，有的時(shí)候甚至能高達(dá)10%~15%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)比投資理財(cái)強(qiáng)的多。

如果是按照100%基數(shù)繳費(fèi)，只能領(lǐng)取1%的社平工資。可能很多人就覺得不劃算了，但是，養(yǎng)老金是提高了。我們需要更高養(yǎng)老金的話，還是高繳費(fèi)基數(shù)好。

高繳費(fèi)基數(shù)的影響，除了基礎(chǔ)養(yǎng)老金，還有個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。

②個(gè)人賬戶養(yǎng)老金等于退休時(shí)個(gè)人賬戶的余額÷退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)。

我們每個(gè)月養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)到賬以后，都會(huì)按照繳費(fèi)基數(shù)的8%記入個(gè)人賬戶。每年國(guó)家都會(huì)公布記賬利率，個(gè)人賬戶進(jìn)行利滾利的計(jì)算。

2023年開始由國(guó)家統(tǒng)一公布個(gè)人賬戶記賬利率，近年來一直維持在7%~8%之間，遠(yuǎn)遠(yuǎn)比銀行投資理財(cái)強(qiáng)的多。

退休年齡確定的，計(jì)發(fā)月數(shù)是國(guó)家統(tǒng)一的一張表，個(gè)人是無(wú)法決定的。60歲退休是139個(gè)月，50歲是195個(gè)月，55歲是170個(gè)月。

如果我們按較高基數(shù)繳費(fèi)，個(gè)人賬戶的余額就會(huì)更高的。因此，基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金都會(huì)有所提升，那就是所謂的多繳多得。

一般建議，只要有條件，為了退休后有一份更充足的養(yǎng)老金，還是養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)更長(zhǎng)一點(diǎn)好。畢竟養(yǎng)老金是關(guān)系我們老年一輩子的事情，我們是要面對(duì)長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)的。萬(wàn)一提前去世，我們還操心什么呢？

繳費(fèi)15年還是15年零一個(gè)月？

有人說繳費(fèi)15年零一個(gè)月更好，這是當(dāng)然了。

首先養(yǎng)老金在計(jì)算上肯定會(huì)多出一個(gè)月的養(yǎng)老金，比如繳費(fèi)年限就會(huì)有15年，變成15.0833年。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金余額也會(huì)多累積一個(gè)月的個(gè)人賬戶錢數(shù)，計(jì)算個(gè)人賬戶養(yǎng)老金時(shí)也會(huì)更多一些。

其實(shí)最關(guān)鍵的是退休后的養(yǎng)老金增長(zhǎng)。每年我們養(yǎng)老金都會(huì)根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的通知進(jìn)行調(diào)整，具體調(diào)整方案按各省市規(guī)定執(zhí)行。但是不管哪個(gè)省市的調(diào)整方案，都有一部分調(diào)整方式叫做按繳費(fèi)年限調(diào)整。繳費(fèi)年限每增加一年，都會(huì)增加一定的養(yǎng)老金。

比如山東省2023年的養(yǎng)老金調(diào)整方案，繳費(fèi)年限十五年級(jí)以下的部分，每滿一年增加1.5元；16~25年部分增加二元，26~35年部分增加2.5元，36~45年部分增加三元，46年及以上部分增加3.5元。因此，我們也可以看出繳費(fèi)年限越長(zhǎng)增加的養(yǎng)老金越高了。

最重要的是，各地通常都是這樣規(guī)定：繳費(fèi)年限不足一年按一年計(jì)算。

如果15年零1個(gè)月，那么計(jì)算每年的養(yǎng)老金增加額時(shí)，會(huì)按照16年計(jì)算按繳費(fèi)年限增長(zhǎng)養(yǎng)老金。比如山東省每年都會(huì)比15年多增加至少兩元，這樣就很劃算了。

所以，對(duì)于可以控制繳費(fèi)時(shí)間的靈活就業(yè)人員，肯定是多繳出一個(gè)月的尾巴更劃算了。