商貿銷售行業缺增值稅進項稅負有多高?可達45%!企業老板怎么將稅負降至5%

企業老板都知道進項很重要,但是依然不夠重視。

因為老板們還是不清楚,缺少進項意味著什么。

事實上,一句話——缺少進項,就等于你要把銷售額的一半拿去繳稅。

我們以銷售額1000元、增值稅率13%、企業所得稅率25%來計算。

假如企業沒有獲得增值稅進項,那么稅務部門認定該項銷售收入即為含稅收入,不含稅價格為1000元/(1+13%)=885元。

公司應繳納的企業所得稅金額885元×25%=221元。

至此,企業需要繳納336元稅金。

而老板要把公司賬戶上的利潤合法轉到個人賬戶,需要通過股東分紅的方式。股東分紅需要繳納20%的個人所得稅,即(885元-221元)×20%=133元。

?到這時候,企業老板所承受的總稅負,即45%!

那么,企業有辦法解決嗎?

其實,企業只要依法節稅,就可以實現稅負最低化。

對此,企業該怎么辦呢?

首先是想盡千方百計避免缺少增值稅進項的情況出現。比如房租等等,盡量去代開,即使繳點稅也是合算的。

其次,企業可以利用國家的稅收優惠政策事實上,國家的企業所得稅稅收優惠政策非常多,只是老板們不了解:

(1)小規模納稅人增值稅免稅政策,季度30萬銷售額免增值稅政策;

(2)小型微利政策,可以實現企業所得稅從25%降到5%;

(3)研發經費加計扣除政策,最高可免除100%的企業所得稅;

(4)申請高新技術政策,可以實現企業所得稅從25%降到15%

……

此外,還有很多零碎的政策,企業也可以充分運用。由于我國地區經濟發展存在一定程度上的不平衡,不少地方政府依據國家法律法規,為吸引企業入駐,發展當地經濟,會存在眾多稅收優惠政策,企業可以入駐這些稅收洼地,享受稅收優惠政策。目前優惠政策集中在對產業的優惠和對地域的優惠上。例如【Tel:1327】湖北、重慶、上海等,都設立了經濟開發區(1935)、產業園等等,為企業提供稅收優惠政策。企業可以通過設立新公司、成立分公司或者遷移等方式入駐園區,享受當地的稅收扶持。特別是設立個人獨資企業(小規模/一般納稅人),無需繳納(8O7)企業所得稅,通過合理進行業務分流分包,并對個人生產經營所得稅申請核定征收,個人生產經營所得稅核定后只需要0.5%-3.1% 。

比如像湖北上海重慶等地的總部經濟園區,企業可以不用改變現有的經營模式和經營地址,通過以下方式注冊入駐園區后,正常履行納稅義務,享受園區的稅收扶持政策。

(1)注冊新公司

(2)設立分公司

(3)遷移 (只針對該行政區劃內的企業)

總部經濟稅收優惠政策

1、有限公司

增值稅根據地方財政所得部分的40%-70%予以財政扶持獎勵。

企業所得稅按照地方財政所得部分的40%-70%予以財政扶持獎勵。

財政獎勵次月扶持,資金回籠快。

2、個人獨資企業或者合伙企業

小規模企業增值稅3%

商貿行業個稅核定征收0.25%~1.75%(小規模納稅人&一般納稅人皆可核定)

因個人獨資企業依法不征收企業所得稅,只存在增值稅和個稅,個稅按照當地稅收優惠政策,核定行業利潤率(大多是10%或者5%,根據行業不同有所區別,商貿業5%,服務業10%),再按五級累進制繳稅。

服務行業個稅核定征收,小規模納稅人0.5%-2.1%(小規模最高2.1%),一般納稅人0.5%-3.1%.

在繳納完以上稅費之后,個人獨資企業股東分紅不再需要繳納20%的分紅個稅。

總而言之面對國家的好政策,一定要認真研究、靈活運用。